Geen belasting tot een winst van € 30.339,- in 2022 als (startende) ondernemerJoeri Goede
26 januari 2022
![]() Wil je in 2022 geen belasting betalen als (startende) ondernemer? Dat kan! Hoe het werkt lees je in deze blog. Je leest het goed: als (startende) ondernemer hoef je in 2022 over een winst tot € 30.339,- geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt. Voorbeeld Stel, je bent startende ondernemer met een te verwachten winst uit onderneming (als eenmanszaak, dus geen bv) van € 30.339,-. Je hebt geen andere inkomsten en je hebt 1.225 uur gewerkt, waarmee je aan het urencriterium voldoet. Om zo min mogelijk belasting te betalen over je welverdiende winst, kun je gebruikmaken van verschillende aftrekposten. Als (startende) ondernemer heb je mogelijk recht op onderstaande aftrekposten:
Zelfstandigenaftrek en startersaftrekDe zelfstandigenaftrek is de grootste aftrekpost voor (startende) ondernemer. Je komt hiervoor in aanmerking als je geld verdient aan jouw onderneming en als je voldoet aan het urencriterium. Dan mag je een bedrag aftrekken van de winst uit onderneming die je hebt behaald. De zelfstandigenaftrek is in 2022 een bedrag van € 6.310,-. Als je startende ondernemer bent, kan deze aftrekpost nog hoger uitvallen. Je mag dan het bedrag namelijk verhogen met nog eens € 2.123,-: dit is de zogenaamde startersaftrek. Deze mag je drie keer toepassen in de eerste vijf jaar van jouw onderneming. Daarom is het belangrijk goed te kijken of het toepassen van de aftrek loont. Geeft het je maar een klein voordeel, dan kun je eventueel ook wachten tot het volgende jaar, waarin je er misschien meer aan hebt. MKB winstvrijstellingDe MKB winstvrijstelling is een directe aftrekpost op je winst. Deze vrijstelling bedraagt in 2022 14%, ongeacht de hoogte van je winst. Als jij winst maakt van € 30.339,- komt dat neer op € 3.067,-. Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium om MKB winstvrijstelling te krijgen. HeffingskortingenHeffingskortingen zijn directe kortingen op het te betalen belastingbedrag. Ook als (startende) ondernemer kom je voor diverse heffingskortingen in aanmerking. De belangrijkste zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Algemene heffingskortingIedere belastingplichtige in Nederland heeft recht op de algemene heffingskorting. Heb je nog niet de AOW-leeftijd bereikt en heb je geen andere inkomsten? Dan is dat € 2.888,- in 2022 (tot een belastbaar inkomen uit werk en woning van €21.318,-). Als je geen andere inkomsten hebt, maar bijvoorbeeld wel een parttime baan, dan wordt de algemene heffingskorting daar al over berekend. Dit kun je dan niet meer over je inkomsten uit je onderneming heffen. Aangezien de heffingskorting wordt berekend over de belastbare winst na aftrek van o.a. zelfstandigenaftrek ontvang je in dit rekenvoorbeeld dan ook de maximaal mogelijke heffingskorting. ArbeidskortingOver het inkomen dat je uit je winst uit onderneming behaalt, heb je recht op arbeidskorting. Dit is om inkomen uit arbeid te stimuleren. In bovenstaand voorbeeld met een winst van € 30.339,- bedraagt de arbeidskorting € 4.095,-. De berekening inkomstenbelasting als (startende) ondernemer
Je hebt gezien welke mogelijkheden je tot je beschikking hebt om zoveel mogelijk belasting te besparen. Maar kom je daarmee ook écht uit op €30.339,-? Om dat aan te tonen, gaan we over naar het leukste gedeelte van dit artikel: de berekening! Voor de berekening gaan we ervan uit dat je een startende ondernemer bent en dat je voldoet aan het urencriterium. Je maakt winst uit jouw onderneming en je hebt geen bijverdiensten. Daarnaast heb je flink moeten investeren in je onderneming en je zet ook geld weg voor jouw oude dag. In dit voorbeeld kom je in twee stappen tot de belasting die je moet betalen. Eerst berekenen we de belastbare inkomsten uit werk en woning (box 1).
LET OP! Je betaalt nog wel een inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet (ZVW), echter dat is geen belasting maar een sociale premie. In dit rekenvoorbeeld voor 2022 is dat 5,50% over € 18.839 = € 1.036,-. Joeri Goede![]() Joeri Goede was jarenlang adviseur bij de Kamer van Koophandel. Joeri is initiatiefnemer van Stichting Startersloket en begeleidt jaarlijks honderden (startende) ondernemers. Meer weten? Volg Joeri dan ook op LinkedIn! |
agendaData ophalen ...
NieuwsWetswijzigingen voor ondernemers per 1 juli 2021Vanaf vandaag krijg je als (startende) ondernemer te maken met nieuwe wetten en regels. Je mag alleen nog met toestemming consumenten bellen voor een verkoopgesprek, er komt statiegeld op kleine plastic flesjes en de btw-regels voor internationale webshops veranderen. Dit zijn de belangrijkste wetswijzigingen. ![]() Nomineer vanaf vandaag een bedrijf of onderneming voor de Lelyprijs of de Jonge LelyprijsWelk bedrijf in Hollands Kroon onderscheidt zich het meest in innovatief opzicht? Of welke onderneming is volop bezig met maatschappelijk verantwoord ondernemen, verbeteringen en het toepassen van (nieuwe) kennis? Om daarachter te komen is de Lelyprijs in het leven geroepen. Deze ondernemersprijs wordt sinds 2016 iedere twee jaar uitgereikt (behalve tijdens de coronapandemie). Ook kandidaten voor De Jonge Lely, voor startende bedrijven, kunnen worden genomineerd. ![]() |